广东财经大学税务硕士专业学位研究生培养方案

（专业学位类别码：025300）

一、培养目标
坚持开放的教育理念，全程校政企协同育人，面向税务部门、涉税中介机构和企事业单位，培养具有政治觉悟高和社会责任感强，掌握税收理论与政策，精通税收业务与分析方法的行业领军人才、实战型涉税中介高端人才、应用型的企业税务经理人才。
二、基本素养与职业能力
1．掌握马克思主义基本原理和中国特色社会主义理论体系，具有良好的政治素质和职业道德。
2．系统掌握现代税收理论、实务与技能，能综合运用税收和会计、法律等相关专业知识，具有较强的税收规划能力和解决税收实际问题的能力。
3．熟练掌握和运用一门外语。
4．具有良好的身体和心理素质，具备团队协作精神。
三、研究方向
本专业设三个研究方向：
1. 税收管理方向。主要面向税务机关，培养税务机关需要的税收征管、税务稽查、纳税服务、税务信息化税务高级税务专业人才。
2．企业税务与税收筹划方向。主要面向大中型企业，培养具备处理高级税务会计、纳税申报、税务筹划高级技能的高级税务专业人才。
3．涉税服务方向。主要面向会计税务所、税务事务所、律师事务所等涉税中介，培养具备处理中介税收实务、税务咨询、税务筹划能力的高级专业税务人才。

四、学习年限
学制2年，最长学习年限为5年（含休学），学位论文工作时间不少于0.5年。对提前完成规定学业、成绩特别优秀的研究生，按相关规定可申请提前半年毕业。
五、培养方式
1．与社会实践部门联合制订或修订培养方案，培养方案与社会需求紧密结合。
2．以课堂教学为基础，鼓励案例教学，加强实践教学。在教学内容与培养环节上，体现课堂教学、案例教学、实地实战教学三结合。
3．实施与实践部门联合培养的模式，聘请相关部门的专家参与到各培养环节中。
4．采取考试与考查相结合的评定方式，必修课以考试为主，选修课以考查为主，可采取案例分析、专题报告、调研报告等形式。
5．学生培养上实施“双导师”制，即每位学生安排校内专职教师和校外兼职教师两个导师指导。校内导师主要负责指导学生制定培养计划和校内的相关培养环节；校外导师主要负责指导学生的社会实践环节。
六、课程设置及要求
专业学位研究生课程分学位类和非学位类两种。税务硕士研究生在攻读硕士学位期间，应至少修满40学分，其中修读课程35学分、专业实习4学分、其它培养环节1学分。课程分为学位公共学位课（共7学分），学位专业核心课（共8学分），非学位类专业必修课（共11学分），非学位类专业选修课（修读9学分）。18个学时计1学分。具体课程安排及学分见附件一。
七、专业实践要求
专业实践包括第一学年寒暑期的社会调查、涉税行业调研以及第二学年的专业实习，具体附件三的规定。指导教师根据研究生的工作量、综合表现、实习单位的评价意见及实践报告等情况，按“优、良、中、及格和不及格”五个等级评定专业实习成绩，及格以上的成绩获得相应学分。

八、其他培养环节
为了掌握行业发展的前沿问题、拓宽视野，学生在学期间须积极参加讲座、研讨会以及在导师组指导下组织的专题讨论会。每位研究生参加的相关活动不少于6次(至少包括二次校际或与行业联合的交流活动)。参加的活动需填录活动报告册。
税务硕士生在校期间应根据培养方向和导师的具体规定，系统阅读相关专业文献、学术专著，阅读量分别不少于50篇和5部，并写出读书报告或笔记交导师评阅。文献阅读按学院相关规定进行，文献阅读未完成不能进行毕业论文开题。
完成以上培养环节,导师评价合格后计1学分。
九、考核方式及要求
学位类课程考核方式为：笔试（以下均含闭卷、开卷）、笔试结合课程论文、笔试结合口试、笔试结合实验设计等；非学位类课程考核方式为：笔试、口试、课程论文、课程论文结合实验设计、实验设计等形式，具体方式由任课教师确定。经考核合格，学位类课程达到70分以上可获得学分，其他类课程达到60分以上可获得学分。
跨专业及同等学力考取的硕士生应补修《财务会计》和《税法》2门本科专业课程，并列入个人培养计划。研究生须在入学时参加《财务会计》、《税法》两门课程的水平测试，成绩合格可免修上述2门补本课程，不通过者须在第一学年补修相应本科课程，补修课程成绩不合格，不能取得论文答辩资格。
十、毕业学分及要求
研究生通过全部规定课程及其他培养环节要求，总学分修满40学分，包括课程35学分（含35学分）以上，完成规定的专业实习（4学分）及其它培养环节（1学分），完成毕业（学位）论文并通过毕业（学位）论文答辩的，方可毕业。
十一、学位论文及学位授予
专业学位论文要体现专业学位特点，突出理论与实际相结合，学以致用，注重解决实际问题，要对论题有系统性的把握，面向社会实际问题，具有一定程度的创新。形式上可采用研究报告、调研报告、综合案例分析、现实问题的对策分析等形式。
学位论文开题一般安排在第三学期进行。开题报告通过后，正式撰写学位论文。学位论文应当在校内及校外导师指导下完成撰写工作，符合学校要求学术规范，字数一般不少于3万字。未经导师审阅通过的毕业论文不得提交答辩。
研究生符合毕业的要求，且学位课程平均成绩不低于75分（含75分），完成学位论文并通过学位论文答辩，符合《广东财经大学学位授予规定》者，方能获得本学科的硕士学位。
十二、附件

附件一：研究生教学设置计划

说明：
1. 开课学期中“上”指本学期1-9周，“下”指10-18周。
2. 专业实习校内包括仿真实习和校外实习。校内仿真实习为第三学期1-6周，校外实习7-18周，各两个学分。
3. 学位类课程考核方式可为笔试（以下均含闭卷、开卷）、笔试+课程论文、笔试+口试、笔试+实验设计等，非学位类课程考核方式可为：笔试、口试、课程论文、课程论文+实验设计、实验设计等，具体由任课教师确定。）

附件二：必读书目（含经典著作、专业文献和专业学术期刊），但不限此范围。

附件三：专业实践安排

?专业实践的主要形式有社会调查、行业调研、校内仿真综合实习和校外实习，专业实践的主要形式及时间安排如下：

1. 在专业导师指导下，税务硕士研究生须完成社会调查和行业调研，并完成社会调查报告和行业调研报告（不少于5000字）。
2. 税务硕士研究生参加校内仿真综合实习，参与税收征管、税收筹划、税务风险评估、纳税评估、税务稽查等仿真业务，并完成仿真实习报告（不少于3000字）。
3. 在校外导师指导下，在税务部门、税务师事务所、会计师事务所等涉税部门校外实习，完成实习报告（不少于4000字）。