河南财经政法大学税务硕士专业学位研究生 培养方案（2018版）

河南财经政法大学税务硕士专业学位研究生
培养方案（2018版）
    一、培养目标及要求
（一）培养目标
面向税务、司法等国家机关、企业、中介机构等相关职业，培养具有从事税务相关职业所需的专业知识与技能的高层次、应用型专门人才。
（二）基本要求
1.掌握马克思主义基本原理、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观和习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持四项基本原则，坚决贯彻执行党的路线、方针、政策和国家有关法律，德智体全面发展，具有良好的政治素质和职业道德。
2.系统掌握现代税收理论、实务与技能，能综合运用税收和会计、法律等相关专业知识，具有良好的战略意识和风险意识，具有较强的税收规划能力和解决税收实际问题的能力。
3.较强的汉语文字阅读与理解、口头与文字表达，熟练掌握和运用一门外语。
4.身心健康，具备团队协作精神。具有良好的身体和心理素质，具备团队协作精神。
二、招生对象
招生对象为具有国民教育序列大学本科学历(或本科同等学力)人员。

1. 研究方向

按照社会需求和我校办学优势，具体设置如下专业研究方向：
1. 税务管理与服务
2. 税收筹划
3. 税务会计
四、培养方式
1. 以课程教学为主，重视和加强实践教学。
2. 注重理论联系实际，鼓励案例教学、团队学习、案例分析、专题报告、现场研究、模拟训练等方法，培养学生分析问题和解决实际问题的能力。加强教学部门与实践部门的联系和交流，聘请相关部门的专家参与教学工作。
3. 采取考试与考查相结合的评定方式，必修课以考试为主，选修课以考查为主，包括案例分析、专题报告等。
4. 指导方式采取“双导师制”，由一名校内学术型指导教师，及一名具有丰富实践经验、综合业务素质较高的校外指导教师共同指导。
五、学习年限、课程设置及学分要求
采用全日制学习方式。学制为2年，实行学分制，课程学习不少于36学分，实习和毕业论文等实践环节10学分。
核心课为税收理论与政策、中国税制专题、国际税收专题、税务管理专题、税务筹划专题，具体课程设置和学分数要求见附件1。
六、实践环节
税务硕士研究生参与教学实践时间不少于6个月，其中在财政、税务部门、注册税务师事务所、会计师事务所、律师事务所等相关涉税部门实习不少于3个月。 
七、学位论文
学位（毕业）论文或报告强调理论联系实际，应体现创新性并具有实用价值。学位（毕业）论文形式可以是研究报告、调研报告或案例分析报告等。
八、毕业与学位授予
修满规定学分、完成专业实习者，颁发硕士研究生毕业文凭；修满规定学分、完成专业实习，并通过论文（报告）答辩者，经学校学位评定委员会审核，授予税务硕士专业学位。
九、主要阅读书目（专著及刊物）

1. 《中国税制》  岳树民  北京大学出版社
2. 《税收管理》  吴旭东  中国人民大学出版社（第五版）
3. 《税收筹划》  计金标  中国人民大学出版社（第五版）
4. 《税务会计》  盖地 中国人民大学出版社（第十版）
5. 《税务会计实务》 梁伟祥  浙江大学出版社
6. 《税收代理实务》 注税版  中国税务出版社
7. 《中级公共经济学》 (比利时)吉恩·希瑞斯(英国)加雷思·迈尔斯 译者：张晏等 格致出版社
8. 《微观经济学十八讲》 平新乔 北京大学出版社
9. 《福利、政府激励与税收》  詹姆斯·A·莫里斯 中国人民大学出版社
10. 《税收行为的经济心理学》 埃里希•科齐勒 中国财政经济出版社  
11. 《全球税收革命：税收竞争的兴起及其反对者》克里斯·爱德华兹 丹尼尔·米切尔  中国发展出版社
12. 《国际税收实务与案例》   段从军   中国市场出版社
13. 《税基侵蚀与利润转移：解析与应对》OECD中国税务出版社 
14. 《比较所得税法：结构性分析（第三版）》休•奥尔特 布赖恩•阿诺德北京大学出版社
15. 《税收经济学》伯纳德·萨拉尼   中国人民大学出版社
16. 《寻求发展的税收原则与应用》   斯蒂芬·R·小刘易斯  中国财政经济出版社
17. 《税收改革与经济发展》   理查·M·伯德  中国财政经济出版社
18. 《税收筹划原理:经营和投资规划的税收原则》萨莉·M·琼斯、谢利·C·罗兹-卡塔纳奇 中国人民大学出版社
19. 《税法解释与判例评注》   熊伟主编 法律出版社  2010年起
20. Lectures in Public Economics: Updated Edition, Anthony B. Atkinson and Joseph E. Stiglitz, Princeton University Press, 2015
21. Public Finance and Public Policy, 5th Edition, J. Gruber, New York: Worth 2016
22. The Economics of Taxation, Bernard Salanie, The MIT Press
23. Principles of Taxation for Business and Investment Planning, Sally Jones and Shelley Rhoades-Catanach, McGraw-Hill/Irwin; 2016 Edition
24. Essentials of Federal Income Taxation for Individuals and Business   Linda M. Johnson  CCH, Inc.; 2015 edition
25. 《经济研究》    经济研究杂志社
26. 《财贸经济》    财贸经济杂志社
27. 《财政研究》    财政研究杂志社
28. 《税务研究》    税务研究杂志社
29. 《世界经济》    世界经济杂志社

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院系公章                              年     月     日

附件1：
河南财经政法大学税务硕士专业学位研究生课程设置

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