云南财经大学税务专业硕士学位（MT）培养方案

 

 

一、专业简介：

税收学是系统反映和研究税收理论、政策、制度和管理内容的学科，它以经济学研究为主，并广泛涉及管理学、法学等学科专业知识，具有鲜明的跨学科特征。本专业以税收经济理论研究为基础，以社会经济发展、尤其是地方社会经济发展过程中产生的重大税收实践问题为研究重点，立足国内，面向国际，特别关注公司的税务管理、税收筹划和风险管理、跨国经营的国际税收等现实问题。

云南财经大学税收学本科专业于1987年经国务院批准设立、硕士研究生于2006年获准招生，毕业生深受社会欢迎和好评；也是目前省内唯一获国务院学位办批准设立的税务专业硕士学位（MT）招生单位。税收学所依托的财政学科是云南省省级重点学科，本学科拥有较强的研究团队，科研成果突出。论文和专著获中国财政学会优秀论文一等奖、云南省社会科学优秀成果一等奖和二等奖等。近年来，在《经济研究》、《税务研究》、《财政研究》等各种公开刊物发表论文300余篇、出版专著20余部，并有多篇论文被《新华文摘》、《人大报刊复印资料》全文转载；承担国家级、省部级课题多项次。

税收学专业硕士现有专职教师34人，其中，教授17人，副教授15人；博士18人、硕士13人。拥有较强的师资条件，具有丰富的教学经验及较高的管理水平，配备满足专业硕士的教学及实验环境，并依托相关部门为专业硕士提供较好的社会实践与教学场所，保障专业硕士教学及实践需要。

 

二、招生

（一）招生时间：秋季招生

（二）报考条件：

报名参加研究生招生全国统一考试的人员，须符合下列条件：

1、中华人民共和国公民。

2、拥护中国共产党的领导，愿为社会主义现代化建设服务，品德良好，遵纪守法。

3、年龄一般不超过40周岁（1971年8月31日以后出生者），报考委托培养和自筹经费的考生年龄不限。

4、身体健康状况符合国家和招生单位规定的体检要求。

5、已获硕士或博士学位的人员只准报考委托培养或自筹经费硕士生。

6、考生的学历必须符合下列条件之一：

①国家承认学历的应届本科毕业生；

②具有国家承认的大学本科毕业学历的人员；

③获得国家承认的高职高专毕业学历后，经2年或2年以上（从高职高专毕业到2011年9月1日，下同），达到与大学本科毕业生同等学力；

④国家承认学历的本科结业生和成人高校应届本科毕业生，按本科毕业生同等学力身份报考；

⑤已获硕士、博士学位的人员。

自考生和网络教育学生须在报名现场确认截止日期前取得国家承认的大学本科毕业证书方可报考。在校研究生报考须在报名前征得所在培养单位同意。

 

三、培养目标及基本要求

（一）培养目标：

税务专业硕士学位（MT）是为适应现代税务事业发展对税务专门人才的迫切需求，完善税务人才培养体系，创新税务人才培养模式，提高税务人才培养质量而设置的职业性学位。主要面向税务机关、企业、中介机构及司法部门等相关职业在职人员和应届本科毕业生进行招生，培养具备良好的政治思想素质和职业道德素养，系统掌握税收理论与政策、税收制度、税务管理以及相关领域的知识和技能；充分了解税务稽查、税收筹划以及税务代理等高级税收实务，熟练掌握其分析方法与操作技能，并具有解决实际涉税问题能力的高层次、应用型专门人才。

（二）基本要求：

1．坚持四项基本原则，坚决贯彻执行党的路线、方针、政策和国家有关法律法规，具有高尚的职业道德和积极进取精神，具有与时俱进的创新意识；

2．熟悉税收法律、法规，掌握税收理论与实务及其相关领域的知识和技能，具有较强的工作适应能力和分析问题、解决问题的能力；

3．熟练地掌握和运用一门外国语；

4.具有良好的身体和心理素质，具备团队协作精神。

 

四、培养方式

（一）培养年限及收费标准

1．税务硕士专业学位（MT）实行学分制管理，学习年限2--4年。

2．学习培养费共计3.6万元。

（二）培养方式

1. 以课程教学为主，重视和加强实践教学。

2. 注重理论联系实际，鼓励案例教学，培养学生分析问题和解决实际问题的能力。加强教学部门与实践部门的联系和交流，聘请相关部门的专家参与教学工作。

3. 采取考试与考查相结合的评定方式，必修课以考试为主，选修课以考查为主，包括案例分析、专题报告等。

4. 成立导师组，采取集体培养与个人负责相结合的指导方式。导师组应以具有指导硕士研究生资格的教师为主，并适当吸收实务部门具有高级专业技术职务或具有注册会计师、注册税务师等专业资格的相关人员参加。

 

五、课程设置及学分要求

（一）课程设置

1. 课程设置注重理论联系实际，充分反映税务实践领域对专门人才的知识与素质要求，强调知识的掌握和技能的训练及全面素质的培养。

2. 课程内容包括公共课、专业必修课、专业选修课、专题讲座、实践教学、学位论文等。（见附表）

（二）学分管理

1. 实行学分制管理。总学分不少于40学分，其中：公共课4学分，专业必修课15学分，专业选修课不低于12学分，专题讲座2学分，课程实践5学分，专业实习2学分。

2. 修满规定学分、完成专业实习并通过学位论文答辩者，经学位授予单位学位评定委员会审核，授予税务硕士专业学位（MT）

 

六、专业方向：

税收管理、税收筹划

 

七、学位论文

修完规定学分、完成税务专业实习，可撰写学位论文。论文写作时间为一年。学位论文要与税务实践紧密结合，体现学生运用税务及相关学科理论、知识和方法分析、解决税务实际问题的能力。学位论文形式多样，可以是理论研究、调研报告、案例分析、毕业设计等。学位论文的答辩形式也可以多种多样，答辩组成员中有税务实践领域具有专业技术职务的专家。

 

八、参考书目

1、[美]唐.埃思里奇  应用经济学研究方法论  北京：经济科学出版社，1998.6

2、[美] 萨缪尔森  经济学（第17版） 北京：人民邮电出版社，2004.1

3、张培森 中国税收经济问题计量研究 北京：中国税务出版社，2002.5

4、杨斌 国际税收制度规则和管理办法的比较研究  北京：中国税务出版社

5、[美]罗森 盖亚  财政学 北京：中国人民大学出版社，2009.9

6、[法]萨拉尼  税收学 北京：中国人民大学出版社，2005.9

7、[美]哈维.S.罗森 财政学 北京：中国人民大学出版社，2009.9

8、赵志军 赵瀚清 中外管理思想史 吉林：吉林人民出版社，2010.5

9、[美]肯.史密斯  迈克尔.希特  管理学中的伟大思想 北京：北京大学出版社，2010.6

10、[美]布鲁斯.阿伦等 阿伦﹠曼斯菲尔德管理经济学（第六版）北京：中国人民大学出版社，2009.9

11、[法]让.梯若尔 公司金融理论 北京：中国人民大学出版社，2007.11

12、毛蕴诗 跨国公司经营管理—案例与阅读材料 广州：中山大学出版社，2010.7

13、张育军 国家竞争中的资本市场战略 北京：中国金融出版社，2003.12

14、[美]萨利.琼斯等 高级税收战略（第4版）北京：人民邮电出版社，2010.10

15、蔡昌 财税名家蔡博士精解税收筹划 北京：中国市场出版社，2010.10

16、刘军 税收管理战略转型：国际经验与中国选择 北京：中国税务出版社，2009.12

17、韩耀星等 新税收政策与会计操作实务（上、下册）北京：中国市场出版社，2008.10

18、闫淑敏 税务稽查方法与实务 北京：机械工业出版社 2009.4

19、庄粉荣 个人财富增值的税收筹划 北京：机械工业出版社 2008.9

20、邓远军 公司并购税收问题研究 北京：中国税务出版社，2008.11

21、[美]Robert.Bruner 金融案例研究—为公司的价值创造而管理（第4版）北京：清华大学出版社，2005.10

22、占卫华 资本市场中的会计研究 北京：中国金融出版社，2007.6

23、[美]托马斯.梅郁等 货币、银行与经济（第六版）上海：上海三联书店，2007.8

24、[美]弗兰克丁.法博齐 金额市场与金融机构基础（第4版） 北京：机械工业出版社 2010.9

25、[美]迈克尔•R•戴蒙德，朱莉•L•威廉斯  美国公司运作模式与税务筹划（第四版）. 北京：中信出版社 2003.05.

26、[美]迈伦.斯科尔斯等  税收与企业战略  北京：中国财政经济出版社 2004.1

27、盖地 税务会计与税务筹划(第四版)  21世纪会计系列教材  北京：中国人民大学出版社，2008 .03

 

附表1：税务硕士专业学位（MT）课程设置