为了适应我国现代税务事业发展对税务专门人才的迫切需要，完善税务人才培养体系，有效提高全日制税务硕士专业学位研究生的培养质量，根据国务院学位委员会、教育部、人力资源与社会保障部有关文件精神，以及全国税务专业学位研究生教育指导委员会《关于税务硕士专业学位研究生培养方案制定的指导性意见》，特制定本方案。
一、培养目标
面向税务、司法等国家机关、企业、中介机构等相关职业，培养具有从事税务相关职业所需的专业知识与技能的高层次、应用型专门人才。
基本要求为：
1.掌握科学社会主义基本理论，具有良好的政治素质和职业操守。
2.系统掌握现代税收理论、实务与技能，能综合运用税收和会计、法律等相关专业知识，具有良好的战略意识和风险意识，具有较强的税收规划能力和解决税收实际问题的能力。
3.熟练地掌握和运用至少一门外语。
4.具有良好的身体素质和心理素质，具备团队协作精神。
二、招生对象
具有国民教育序列大学本科学历(或本科同等学力)人员。
三、学习方式及年限
采用全日制学习方式，学习年限一般为2年。
四、培养方式
1.以课程教学为主，并重视和加强实践教学。
2.注重理论联系实际，鼓励案例教学，培养学生分析问题和解决实际问题的能力。加强教学部门与实践部门的联系和交流，聘请相关部门的专家参与教学工作。
3.采取考试与考查相结合的评定方式，必修课以考试为主，选修课以考查为主，包括案例分析、专题报告等。
4.成立导师组，采取集体培养与个人负责相结合的指导方式。导师组应以具有指导硕士研究生资格的教师为主，并适当吸收实务部门具有高级专业技术职务或具有注册会计师、注册税务师等专业资格的相关人员参加。
五、课程设置及学分分配
实行学分制，总学分不少于70学分，其中：课内40学分、实践环节15学分、学位论文15学分。
1.必修课
（1）外语（6学分）；
（2）科学社会主义理论与实践（2学分）；
（3）中国经济问题（2学分）；
（4）现代经济学（含宏、微观经济学）（3学分）
（5）税收理论与政策（3学分）
（6）中国商品税制专题（2学分）
（7）中国所得税制专题（2学分）
（8）中国财产税制专题（2学分）
（9）国际税收专题（2学分）
（10）税收管理与税务稽查专题（3学分）
（11）税收筹划专题（2学分）
（12）财务会计理论和实务（3学分）
2.专业选修课（由学生在下列选修课程或全校为硕士研究生开设的其他公选课程中选修不少于8学分）
（1）高级税务会计（2学分）
（2）纳税评估实务（2学分）
（3）税务代理实务（2学分）
（4）税务争议专题（2学分）
（5）税收信息化（2学分）
（6）公文写作（2学分）
（7）企业税务风险管理（2学分）
（8）财务报表分析（2学分）
（9）经济法专题（2学分）
（10）战略管理（2学分）
（11）公共管理（2学分）
（12）数量分析方法（3学分）
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课程类别 |
课程名称 |
学分 |
开课 学期 |
备注 | |
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必修课 |
公共课 |
第一外国语 |
6 |
1-2 |
全校全日制硕士专业学位研究生共同修读。 |
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科学社会主义 理论与实践 |
2 |
2 | |||
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专业（基础）课 |
现代经济学（含宏、微观经济学） |
3 |
1 |
全日制税务硕士专业学位研究生必修课程。 | |
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中国经济问题 |
2 |
3 | |||
|
税收理论与政策 |
3 |
2 | |||
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中国商品税制专题 |
2 |
2 | |||
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中国所得税制专题 |
2 |
2 | |||
|
中国财产税制专题 |
2 |
2 | |||
|
国际税收专题 |
2 |
3 | |||
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税收管理与税务 稽查专题 |
3 |
3 | |||
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税收筹划专题 |
2 |
3 | |||
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企业财务会计 理论与实务 |
3 |
1 | |||
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选修课 |
任意 选修课 |
4门 |
8 |
2、3 |
由学生从当年选课手册中任选，纳入毕业审查要求。须修满4门，共计8学分，在第2、3学期开设。 |
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课内学分 |
40学分 | ||||
六、专业实践
税务硕士研究生参与教学实践时间不少于6个月，其中在财政、税务部门、注册税务师事务所、会计师事务所、律师事务所等相关涉税部门实习不少于3个月。
七、学位（毕业）论文（报告）
学位（毕业）论文或报告强调理论联系实际，应体现创新性并具有实用价值。学位（毕业）论文形式可以是研究报告、调研报告或案例分析报告等。
八、毕业与学位授予
修满规定学分、完成专业实习者，颁发硕士研究生毕业文凭；修满规定学分、完成专业实习，并通过论文（报告）答辩者，经学位授予单位学位评定委员会审核，并授予税务硕士专业学位。
九、附则
非财政、税收、会计、财务管理等专业本科毕业生进入本专业学习，入校后需补修《税收概论》、《中国税制》、《会计学原理》、《中级财务会计》等4门课程。
