全国税务专业学位教育指导委员会-MTChina-复旦大学税务硕士专业学位培养方案（修订稿）培养单位培养方案

一级学科/专业学位类别名称：税务硕士（代码：025300 ）

二级学科/专业学位领域名称：税务硕士专业学位（代码：025300）

适用入学方式：	[√] 公开招考硕士生 [ ] 公开招考博士生 [ ] 硕博连读生 [ ] 本科直博生
适用学位类别：	[ ] 学术学位 [ √] 专业学位
适用培养方式：	[ √ ] 全日制 [ ] 非全日制
适用年级：	2018 级
联系方式：	联系人：专业学位研究生教务办公室办公电话：021-65642870 电子邮箱：econzy@fudan.edu.cn

研究生院制表
填表日期： 2018 年 3 月 20 日

1．培养方案基本信息
培养方案名称	税务硕士专业学位培养方案			培养方案代码
适用培养单位	经济学院			适用年级	2018级
一级学科类别	税务硕士			一级学科代码
专业/领域	税务硕士专业学位			专业/领域代码	025300
研究方向	企业税务筹划与风险管理、国际税收			培养方案流水码	系统生成
适用培养层次	硕士	适用学位类别	专业学位	适用培养方式	全日制
适用入学方式	公开招考硕士生	是否招收国内学生	是	是否招收国际学生	否
是否全英文项目	否	是否双学位项目	否	是否非学位项目	否
国际合作类别		国际合作层次		合作国别/地区
合作机构（中文）				合作起始日期
合作机构（英文）				合作期止日期
合作协议名称				首次签署代表
上传合作协议				更新期止日期

2. 培养目标
（本学科专业/专业学位的概况和发展趋势，所培养的研究生应掌握的基本知识与结构、应具备的基本学术能力等，以及学制基本安排。硕士研究生、博士研究生、硕博连读生、本科直博生分别论述）

硕士生：
2.1 学科与专业概括
税务硕士专业学位面向税务、司法等国家机关，各类企业以及税务、会计、审计、法律等专业服务机构，培养具有从事税务相关职业所需的专业知识与技能的高层次、应用型、复合型专门人才。
2.2 毕业生应具备的基本素质
严格遵守国家法律、法规及规章制度；掌握马克思主义基本原理和新时代中国特色社会主义理论体系，具有良好的政治素质和职业道德；身心健康、乐观向上，有高度的社会责任感和集体荣誉感，善于在团队中与他人有效沟通、积极合作；具有全局观和国际视野，以及良好的风险意识和创新意识；治学态度严谨，遵守学术规范，自主学习能力强。
2.3 毕业生应具备的基本学术能力
了解宏观经济、行业发展、企业财务、投资融资等相关领域的基本理论和基础知识；熟悉税收学理论，中国税收制度与政策、国际税收规则与实践等税收专业知识；熟练掌握税收政策分析、税收管理、税务咨询、企业税务筹划和风险管理等高级税收实务技能；具有综合运用税收和经济学、会计学、法学、统计学等相关学科知识创造性地解决实际涉税问题的能力；有较强的文献检索、数据处理和写作能力，熟悉Stata、Eviews或SPSS等相关统计软件的运用，熟练掌握一门外国语。

本学科专业/专业学位领域_2018___级研究生的学制安排如下：

全日制硕士生： 2-3　学年 □ 非全日制硕士生：______学年
全日制博士生：______学年 □ 非全日制博士生：______学年
硕博连读生： ______学年
本科直博生： ______学年

3．课程设置（设置本学科专业/专业学位领域课程体系的基本原则、课程类别构成、各类学分最低学分要求、选课基本原则或要求、特殊情况说明等。）
税务硕士专业学位课程按照三个模块设计，即学位公共课模块、学位核心课模块和选修课模块。学位公共课模块和学位核心课模块中开设的课程均为必修课，最低学分数分别为8学分和20学分。选修课模块须选择不少于4门的课程，共修满8学分。另有专业实习4学分，总学分数须修满40学分。选课建议按照税收专业知识、财务、经济学分析方法及其他专业知识均衡匹配的原则进行。特殊情形可申请免听，但不得免考。申请免听需提供本科阶段相同课程的成绩证明，并获得任课教师和专业学位办公室的同意。本学科专业/专业学位领域_2018_级研究生的课程类别及其最低学分数要求如下：
类别I	类别 II	课程编号	课程名称	学分数	学时数	开课院系
学位公共课	政治理论课程		商务外语	3	54	经济学院
	政治理论课程		中国特色社会主义理论与实践研究	2	36	复旦大学
	中国概论课程		中国经济问题	3	54	经济学院


	语言课程


	注：国内学生的学位公共课包括政治理论课程、公共英语课程、专业英语课程；国际学生的学位公共课包括中国概论课程、汉语课程、专业汉语课程。
类别I	类别 II	课程编号	课程名称	学分数	学时数	开课院系
学位核心课	学位基础课	MIB620004	经济学分析与应用	3	54	经济学院
		MT620005	中国税制专题	3	54	经济学院



	学位专业课	MT620002	税收理论与政策	3	54	经济学院
		MT620003	国际税收专题	3	54	经济学院
		MT620001	税务管理专题	3	54	经济学院
		MT620006	税务筹划专题	3	54	经济学院
		ECON620097	经济伦理学	2	54	经济学院
	注1：学位核心课包括学位基础课、学位专业课，具体设置由各培养单位讨论决定。研究生培养期间，各院系原则上不得调整其入学当年培养方案确定的学位核心课程名录及最低门数、最低学分数要求。注2：学位基础课原则上应为一级学科范围内的共享学位核心课。如学位基础课程设置门数超出学生应修最低门数要求，应在“课程设置”中说明学生从中进行选择的基本要求。注3：“开课院系”默认为本院系，如指定其他院系的课程为学位核心课，务必在“开课院系”中备注说明。
类别I	类别 II	课程编号	课程名称	学分数	学时数	开课院系
选修课	专业选修课	MT630001	企业税务风险管理	2	36	经济学院
		MT630006	家庭税收筹划与财富管理	2	36	经济学院
		MT630004	独立审计专题	2	36	经济学院
		MT630003	公司财务分析	2	36	经济学院
		MV620006	中级财务会计	2	36	经济学院
		ECON620053	融资与上市	2	36	经济学院
		ECON630067	兼并、收购与公司控制	2	36	经济学院
		ECON620060	金融机构与市场	2	36	经济学院
		LAW620022	国际商法	3	54	法学院
		MT630005	数量分析方法	2	36	经济学院


	公共选修课



	跨一级选课
	跨一级选课
	注1：选修课包括专业选修课、公共选修课、跨一级选修课程。注2：各院系须在培养方案中确定选修课的最少门数、最低学分数要求。研究生教育管理系统升级后，在研究生培养期间，各院系可根据实际开课情况调整研究生的选修课程设置。

4．必修环节设置（设置本学科专业/专业学位领域培养环节的基本原则、必修环节及其最低学分要求、考核方式要求、特殊情况说明等，各必修环节应另附工作细则）
税务硕士专业设置必修环节的基本指导思想是使学生通过这些必修环节的学习具备坚实的税收学理论功底，掌握从事税务及相关工作所要求的知识结构、思维能力和应用能力。本学科专业/专业学位领域__2018__级研究生的必修环节和学分数要求如下：
培养环节	是否必修	学分数	考核内容、方式及考核结果评定标准
论文开题	是		提交开题报告并经开题专家委员会审核通过
资格考试	否
中期考核	是		提交案例研究报告并经学院组织专家审核通过
学术活动	是		参加本专业开设的实务课程讲座
实践活动	是		在税务局或企事业单位从事税务领域相关工作的实习实践，时间不少于6个月，撰写实习实践总结报告并通过学院评估考核。
论文预审	是		提交论文初稿并经专家委员会审核通过
小计			/
注1：硕士研究生、博士研究生、硕博连读生、本科直博生必修环节的最低学分数要求分别为3学分、2学分、3学分、3学分。注2：开题、学位论文预审是所有研究生必须参加的培养环节，资格考试是本科直博生必须参加的培养环节，中期考核是所有博士研究生（已通过资格考试的本科直博生可除外）必须参加的培养环节，学术活动是学术学位研究生必须参加的培养环节，专业实践是专业学位研究生必须参加的培养环节。注3：各培养单位制订的各必修培养环节工作细则须另附。

5．经典学术文献目录（说明本学科专业/专业学位领域的经典学术文献阅读要求，经典学术文献遴选基本原则等）
学生应选读本专业领域的经典学术文献，经典学术文献遴选的基本原则是研究主题是本专业领域的重大问题，理论贡献或应用价值突出，研究内容在本专业领域受到广泛关注，文献引用率高。
5.1 经典学术著作
序号	著作题录	适合层次	是否必读
1	哈维·S·罗森著：《财政学(第10版)》，中国人民大学出版社，2017年。	硕士	是
2	吉恩·希瑞克斯、加雷恩·D 迈尔斯著，张晏等译：《中级公共经济学》，上海人民出版社，2011年。	硕士	是
3	伯纳德·萨拉尼：《税收经济学》，中国人民大学出版社，2009年。	硕士	是
4	万莹：《税收经济学》，复旦大学出版社，2016年。	硕士	是
5	楼继伟：《深化财税体制改革》，人民出版社，2015年。	硕士	是
6	Holmes Kevin著、姜跃生、陈新译：《国际税收政策与避免双重征税协定：对相关原则与应用的介绍(第2版)》，中国税务出版社，2017年。	硕士	是
7	斯科尔斯：《税收与企业战略》，中国劳动社会保障出版社，2004年。	硕士	是
8	萨利·琼斯、谢利·罗兹-盖特那奇：《高级税收战略》，人民邮电出版社，2010年。	硕士	是
9	迈克尔·R·戴蒙德、朱莉·L·威廉斯著，韦芳译：《美国公司运作模式与税务筹划》，中信出版社，2003年。	硕士	是
10	周春生：《融资、并购与公司控制》，北京大学出版社，2005年。	硕士	是
11	唐登山：《税务稽查学》，武汉大学出版社，2010年。	硕士	否
12	Auerbach, A. J. & M. Feldstein, 2002, Handbook of Public Economics /. Elsevier.	硕士	否
13	Smith, A., 1976, An Inquiry into the Nature and the Causes of the Wealth of Nations. Chicago University Press, Chicago.	硕士	否
14	Keynes, J. M., 1936, The General Theory of Employment, Interest and Money. Macmillan and Co., Limited, London.	硕士	否
15	Simons, H. C., 1938, Personal Income Taxation: The Definition of Income as a Problem of Fiscal Policy. Chicago, Ill.: The University of Chicago press.	硕士	否
16	Sen, A. & J. Foster, 1973, On Economic Inequality. Oxford University Press, Oxford.	硕士	否
17	Lambert, P. J., 2001, The Distribution and Redistribution of Income: A Mathematical Analysis. Manchester University Press, Manchester.		否
18	Cowell, F. A., 2011, Measuring Inequality. Oxford University Press, Oxford.		否
19	OECD, Addressing Base Erosion and Profit Shifting, OECD Publishing, Paris, 2013.		否
20	Finnerty, C., P. Merks, M. Petriccione, R. Russo, 2007, "Fundamentals of International Tax Planning"，IBFD.		否

	（不够可自行添加记录）
5.2 学术期刊
序号	期刊名称及出版社	适合层次	是否必读
1	《经济研究》，中国社会科学院	硕士	是
2	《管理世界》，中国社科院经济研究所	硕士	是
3	《财贸经济》，中国社科院财贸所	硕士	是
4	《财政研究》，中国财政学会	硕士	是
5	《税务研究》，中国税务学会	硕士	是
6	《国际税收》，中国国际税收协会	硕士	是
7	《管理世界》，国务院发展研究中心	硕士	是
8	《金融研究》，中国金融学会	硕士	是
9	Journal of Public Economics, Elsevier	硕士	是
10	International Tax and Public Finance, Springer	硕士	是
11	National Tax Journal, National Tax Association	硕士	是
12	World Tax Journal, IBFD	硕士	是

5.3 经典学术论文
序号	文献题录	适合层次	是否必读
1	Ramsey, F. P., 1927, "A Contribution to the Theory of Taxation", Economic Journal, 37(145), pp.47~61.	硕士	是
2	Stern, N. H., 1976, "On the Specification of Models of Optimum Income Taxation", Journal of Public Economics, 6(1), pp.123~162.	硕士	否
3	Musgrave, R. A. & T. Thin, 1948, "Income Tax Progression, 1929-48", Journal of Political Economy, 56(6), pp.498~514.	硕士	是
4	Pfähler, W., 1990, "Redistributive Effect of Income Taxation: Decomposing Tax Base and Tax Rates Effects", Bulletin of Economic Research, 42(2), pp.121.	硕士	否
5	Kakwani, N. C., 1984, "On the Measurement of Tax Progressivity and Redistribution Effect of Taxes with Applications to Horizontal and Vertical Equity", Advances in Econometrics: A Research Annual, 3, pp.149~168.	硕士	否
6	Keen, M., Y. Kim, R. Varsano, 2008, "The 'Flat Tax(Es)': Principles and Experience", International Tax and Public Finance, 15(6), pp.712~751.	硕士	否
7	Mirrlees, J. A., 1971, "An Exploration in the Theory of Optimum Income Taxation", Review of Economic Studies, 38(2), pp.175~208.	硕士	是
8	Diamond, P. A., 1998, "Optimal Income Taxation: An Example with a U-shaped Pattern of Optimal Marginal Tax Rates", 88(1), pp.83~95.	硕士	否
9	Wanniski, J., 1978, "Taxes, Revenues and the "Laffer Curve"", The Public Interest, pp.3~16.	硕士	否
10	Dammon, R. M. & L. W. Senbet, 1988, "The Effect of Taxes and Depreciation on Corporate Investment and Financial Leverage", Journal of Finance, 43(2), pp.357~373.	硕士	否
11	Deangelo, H. & R. W. Masulis, 1980, "Optimal Capital Structure Under Corporate and Personal Taxation ☆", Journal of Financial Economics, 8(1), pp.3~29.	硕士	否
12	Dan, G., C. Hayn, A. R. Ofer, O. Sarig, 1992, "Taxes and Capital Structure: Evidence From Firms' Response to the Tax Reform Act of 1986.", Review of Financial Studies, 5(2), pp.331~355.	硕士	否
13	Hovakimian, A., T. Opler, S. Titman, 2001, "The Debt-Equity Choice", Journal of Financial & Quantitative Analysis, 36(1), pp.1~24.	硕士	否
14	Modigliani, F. & M. H. Miller, 1963, "Corporate Income Taxes and the Cost of Capital: A Correction", American Economic Review, 53(3), pp.433~443.	硕士	否
15	Downs & W. Thomas, 1993, "Corporate Leverage and Nondebt Tax Shields: Evidence on Crowding‐Out", Financial Review, 28(4), pp.549~583.	硕士	否
16	Mills, L., M. Erickson, E. Maydew, 1998, "Investments in Tax Planning", Journal of the American Taxation Association, 20(1), pp.1~20.	硕士	否
17	Ayers, B. C., C. B. Cloyd, J. R. Robinson, 1996, "Organizational Form and Taxes: An Empirical Analysis of Small Businesses", Journal of the American Taxation Association, 18.	硕士	否
18	Kern, B. B. & M. H. Morris, 1992, "Taxes and Firm Size: The Effect of Tax Legislation During the 1980S", Journal of the American Taxation Association, 14(1), pp.80~96.	硕士	否
19	Graham, J. R., 2000, "How Big are the Tax Benefits of Debt?", Journal of Finance, 55(5), pp.1901~1941.	硕士	否
20	Modigliani, F. & M. H. Miller, 1958, "The Cost of Capital, Corporation Finance and the Theory of Investment", American Economic Review 上一条下一条税务专业硕士培养单位 Copyright © 2018 China National Committee For MT Education All Right Reserved 全国税务专业学位教育指导委员会秘书处地址：福建省厦门市思明区厦门大学经济楼A206 邮编：361005 秘书处邮箱：swjzwmsc@xmu.edu.cn 备案号：闽ICP备18043883号-2 Copyright © 2017 China National Committee For MT Education Supervisory Committee All Right Reserved 全国税务专业学位教育指导委员会备案号：闽ICP备18043883号-2

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