所属学科门类：经济学
所属学院（所）：财税与公共管理学院
江西财经大学税务硕士培养方案
（2017年5月修订）
一、培养目标及基本要求
我校税务硕士专业学位的培养目标是，培养具备“信敏廉毅”素质，具有国际视野和战略眼光，掌握从事税务相关职业所需的职业道德和专业知识与技能的高层次、应用型高级专门人才。基本要求包括：
1、掌握马克思主义基本原理、邓小平理论和三个代表重要思想，坚持四项基本原则，德智体全面发展，具备良好的职业道德和法纪观念，具有积极进取的精神和与时俱进的创新意识。
2、系统掌握现代税收理论与实务以及财经、会计、法律、公共管理等相关领域的知识与技能，具有较强的学习能力和良好的战略意识，同时具有税务工作的领导潜质和很强的解决实际问题的能力。
3、具备从事税务相关工作的分析能力，包括调研、决策、组织、协调、指挥、激励、文字阅读与理解、口头与文字表达、熟练运用多种管理技术与现代信息处理技术等方面的能力，以及贯穿在其中的创新能力。
4、熟练地掌握一门外语，能阅读本专业外文资料。
5、身心健康，具备团队协作精神。
二、招生对象
具有国民教育序列大学本科学历（或本科同等学历）人员。
三、学制和培养方式
1、学制
全日制
学制为2年，采用学分制。学员在校脱产学习1年半，修完课程后回单位实习或找单位实习和撰写学位论文。
2、培养方式
采用学分制。税务硕士专业学位研究生必须修满规定的学分，成绩合格者即可进入学位论文写作；论文答辩通过后按规定的程序授予税务硕士专业学位。
3、教学方式
注重理论联系实际，注重采用案例教学方法，培养学生分析问题和解决实际问题的能力，并聘请有实践经验的专家、企业家和政府官员开设讲座或承担部分课程的教学。
4、考评方式
综合评定学生的学习成绩，包括考试、平时作业、案例分析、课堂讨论、撰写专题报告等。
5、成立导师组
发挥集体培养的作用。采取集体培养与个人负责相结合的指导方式。导师组的成员以具有指导硕士研究生资格的教师为主，并适当吸收实务部门具有高级专业技术职务或具有注册会计师、注册税务师等专业资格的相关人员参加。
四、培养方向
按照社会需求和我校办学优势，具体设置如下专业研究方向：
1、税收政策与税务管理
2、企业税务战略
3、税收中介服务
4、国际税收与跨国公司税务管理
五、课程设置及学分
税务硕士专业学位的总学分不少于43学分。其中，必修课23学分，选修课程10学分，实践教学8学分，学位论文2学分。
税务硕士专业学位课程设置包括必修课程、专业方向选修课程。核心课程为税务硕士生必须掌握的税务及相关的财经、会计、法律、公共管理等相关领域的知识与技能的基础课程，方向选修课程为相关方向的学生扩展学生专业知识、技能和知识面的辅助课程。具体课程及学分包括：
1、必修课（共9门，计23学分，其中（①、② 公共必修课5分，专业必修课 ③——⑩18分）
① 马克思主义理论 2学分 32学时
② 英语 3学分 48学时
③ 中级西方经济学（宏微观） 3学分 48学时
④ 税收经济学 2学分 32学时
⑤ 中国税制3学分 48学时
⑥ 国际税收专题 2学分 32学时
⑦ 税务管理专题 2学分 32学时
⑧ 税收筹划专题 2学分 32学时
⑨ 税务会计 2学分 32学时
⑩ 财务与会计 2学分 32学时
2、专业方向选修课程（由学生在下列选修课程中至少选修6学分）
① 纳税评估与税务稽查 2学分 32学时
② 税务定量分析 2学分 32学时
③ 税务代理实务与执业道德 2学分 32学时
④ 财务管理与财务报表分析 2学分 32学时
⑤ 税收信息化 2学分 32学时
⑥ 税收相关法律法规 2学分 32学时
⑦ 税收风险防范 2学分 32学时
3、任意选修课程（由学生在下列选修课程中至少选修4学分）
① 学术规范与论文写作 1学分 16学时
② 公共管理 2学分 32学时
③ 专业外语 2学分 32学时
④ 财税理论前沿 1学分 16学时
⑤ 公共经济学 2学分 32学时
4、实践教学及论文（总计10学分）
学生应根据专业方向参加社会实践活动，形式包括学术活动学分（2学分）、实务实习（6学分），学位论文学分（2学分）。税务硕士研究生参与专业实习的时间不少于6个月，其中在财政、税务部门、注册会计师事务所、会计师事务所、税务师事务所、律师事务所等相关涉税部门实习不少于4个月。
六、学位论文与学位授予
税务硕士学业学位的学位论文选题应贯彻理论联系实际的原则，要求与专业方向领域的管理实践与改革内容紧密联系，应体现创新性并具有实用价值。论文形式可以是专题研究，也可以是高质量的调查研究报告或税务诊断报告以及高质量的案例分析等，字数不应少于三万字。
学生在规定年限之内修满培养方案所规定的所有学分，成绩合格，独立完成学位论文并通过由江西财经大学组织的论文答辩，经校学位委员会审核批准后，授予江西财经大学税务硕士学位。
