云南财经大学税务专业学位硕士研究生培养方案

院（所）：财政与公共管理学院 专业代码：025300 学制： 3年

一、专业简介
云南财经大学税收学本科专业于1987年经国务院批准设立，2006年获准招收硕士研究生；2010年获准招收税务专业学位硕士研究生，这是我国第一批，也是目前云南省内唯一获国务院学位办批准设立的税务专业学位硕士研究生招生单位。
云南财经大学税务专业学位硕士研究生培养依托云南省省级重点学科——财政学，以及金融学、企业管理、会计学、国际贸易学、旅游管理等省级重点学科群，以经济学研究为主，并广泛涉及管理学、法学等学科专业知识，以税收经济理论研究为基础，以社会经济发展，尤其是地方社会经济发展过程中产生的重大税收实践问题为研究重点，立足国内，面向国际，特别关注公司的税务管理、税收筹划和风险管理、跨国经营的国际税收等现实问题。
税务专业学位现拥有较强的师资队伍，现有专职教师34人，其中教授17人、副教授15人、博士18人、硕士13人。教学资源丰富，具备较好的教学、实验环境，以及社会实践与教学基地。
二、培养目标及基本要求
（一）培养目标
税务硕士专业学位是为适应现代税务事业发展对税务专门人才的迫切需求，完善税务人才培养体系，创新税务人才培养模式，提高税务人才培养质量而设置的职业性学位。主要面向税务机关、企业、中介机构及司法部门等相关职业在职人员和应届本科毕业生进行招生，培养具备良好的政治思想素质和职业道德素养，具有从事税务相关职业所需的专业知识与技能的高层次、应用型专门人才。
（二）基本要求
1．掌握马克思主义基本原理和中国特色社会主义理论体系，具有良好的政治素质和职业道德，具有与时俱进的创新意识；
2．系统掌握现代税收理论、实务与技能，能综合运用相关专业知识，具有良好的战略意识和风险意识，具有较强的税收规划能力和解决税收实际问题的能力；
3．熟练掌握和运用至少一门外语；
4．具有良好的身体和心理素质，具备团队协作精神。
三、招生对象
具有国民教育序列大学本科学历（或本科同等学力）人员。
四、学习方式
根据税务专业的特点和培养能力的要求，税务硕士采取全日制学习方式，学习年限一般为2-3年，最长学习年限为4年。
五、培养方式
税务硕士采取课程学习、实践教学和学位论文相结合的培养方式。
（一）以课程教学为主，重视和加强实践教学。
（二）注重理论联系实际，教学方法重视运用团队学习、案例分析、专题报告、现场研究、模拟训练等方法，注重分析能力和创造性解决实际问题能力的培养。加强教学部门与实践部门的联系和交流，聘请相关部门的专家参与教学工作。
（三）采取考试与考查相结合的评定方式，必修课以考试为主；选修课以考查为主，包括案例分析、专题报告等。
（四）成立导师组，实行“双导师制”，采取集体培养与个人负责相结合的指导方式。导师组应以具有指导硕士研究生资格的教师为主，并适当吸收实务部门具有高级专业技术职务或具有注册会计师、注册税务师等专业资格的相关人员参加。
六、课程设置（见附表1）
（一）课程设置
1．课程设置注重理论联系实际，充分反映税务实践领域对专门人才的知识与素质要求，强调知识的掌握和技能的训练及全面素质的培养。
2．课程内容包括公共课、专业必修课、专业选修课、专题讲座、实践教学、学位论文等。（见附表1）
（二）学分管理
总学分不少于44学分，其中：公共课8学分，专业必修课21学分，专业选修课不低于6学分，课程实践5学分，专业实习4学分。通过注册会计师、注册税务师考试科目可以抵扣相关课程学分。
七、实践教学
贯彻和体现“集中实践与分段实践”相结合、“校内实践和校外实践”相结合、“课程实践与专业实习”相结合的原则。本专业学位研究生在学期间，要求不少于半年的专业实践，其中在财政、税务部门、注册税务师事务所、会计师事务所、律师事务所、企业等相关涉税部门实习不少于3个月。实践教学包括课程实践、专业实习两部分。
八、学位论文
修满规定学分、完成税务专业实习，可撰写学位论文。学位论文强调理论联系实际，应体现创新性并具有实用价值。学位论文形式多样，可以是理论与政策研究、案例分析报告、项目可行性报告、方案设计等。论文内容必须与税务领域的实际工作相结合，应体现研究生综合运用税务及相关学科理论、知识和方法分析、解决税务实际问题的能力。
学位论文答辩组成员中须有税务实践领域的专家。
九、学位授予
修满规定学分、完成专业实习并通过学位论文答辩者，经学位授予单位学位评定委员会审核，授予税务硕士专业学位。
十、税务专业学位硕士研究生教学计划（见附表2）
十一、本专业必读文献
[1](美)唐·埃思里奇．应用经济学研究方法论[M]．北京：经济科学出版社，1998.
[2](美)萨缪尔森．经济学[M].第17版.北京：人民邮电出版社，2004.
[3]张培森．中国税收经济问题计量研究[M]．北京：中国税务出版社，2002.
[4]杨斌．国际税收制度规则和管理办法的比较研究[M]．北京：中国税务出版社
[5](美)罗森·盖亚．财政学[M]．北京：中国人民大学出版社，2009.
[6](法)萨拉尼．税收学[M]．北京：中国人民大学出版社，2005.
[7](美)哈维.S.罗森．财政学[M]．北京：中国人民大学出版社，2009.
[8]赵志军，赵瀚清．中外管理思想史[M]．吉林：吉林人民出版社，2010.
[9](美)肯·史密斯，迈克尔·希特．管理学中的伟大思想[M]．北京：北京大学出版社，2010.
[10](美)布鲁斯·阿伦等．阿伦·曼斯菲尔德管理经济学[M].第六版．北京：中国人民大学出版社，2009.
[11](法)让·梯若尔．公司金融理论[M]．北京：中国人民大学出版社，2007.
[12]毛蕴诗．跨国公司经营管理—案例与阅读材料[M]．广州：中山大学出版社，2010.
[13]张育军．国家竞争中的资本市场战略[M]．北京：中国金融出版社，2003.
[14](美)萨利·琼斯等．高级税收战略[M].第4版. 北京：人民邮电出版社，2010.
[15]蔡昌．财税名家蔡博士精解税收筹划[M]．北京：中国市场出版社，2010.
[16]刘军．税收管理战略转型：国际经验与中国选择[M]．北京：中国税务出版社，2009.
[17]韩耀星等．新税收政策与会计操作实务（上、下册）[M]．北京：中国市场出版社，2008.
[18]闫淑敏．税务稽查方法与实务[M]．北京：机械工业出版社，2009.
[19]庄粉荣．个人财富增值的税收筹划[M]．北京：机械工业出版社，2008.
[20]邓远军．公司并购税收问题研究[M]．北京：中国税务出版社，2008.
[21](美)Robert.Bruner．金融案例研究—为公司的价值创造而管理[M].第4版.北京：清华大学出版社，2005.
[22]占卫华．资本市场中的会计研究[M]．北京：中国金融出版社，2007.
[23](美)托马斯·梅郁等．货币、银行与经济[M].第六版.上海：上海三联书店，2007.
[24](美)弗兰克丁·法博齐．金额市场与金融机构基础[M].第4版.北京：机械工业出版社，2010.
[25](美)迈克尔.R.戴蒙德，朱莉.L.威廉斯．美国公司运作模式与税务筹划[M].第四版.北京：中信出版社，2003
[26](美)迈伦·斯科尔斯等．税收与企业战略[M]．北京：中国财政经济出版社，2004.
[27]盖地 税务会计与税务筹划[M].第四版.21世纪会计系列教材．北京：中国人民大学出版社，2008 .

附表1
税务专业学位硕士研究生课程设置

备注：1．跨学科或同等学力学生补修课程：税收学、中国税制或税法、企业管理、中级财务会计等课程。
2．选修课程中带“*”为必选课；学习期间应选修课程不少于3门，6学分。

附表2
税务专业学位硕士研究生课程教学计划

备注：1. 跨学科或同等学力学生补修课程：税收学、中国税制或税法、企业管理、中级财务会计等课程。
2. 专业选修课程中带“*”为必选课；学习期间应选修专业选修课程不少于3门，6学分。