| 2018级025300税务全日制硕士培养方案 | ||||||||||
| 所属学院 | 财政税务学院 | 学位类别 | 专业学位 | 学习年限 | 2 | |||||
| 最低课程总学分 | 33 | |||||||||
| 公共必修课 | 0 | 公共选修课（思政） | 0 | |||||||
| 学科基础课 | 0 | 专业选修课 | 9 | |||||||
| 专业必修课 | 24 | 公共选修课（其它） | 0 | |||||||
| 过程环节总学分 | 10 | |||||||||
| 科研训练 | 学术交流与学术论文 (含学术道德与学术规范) |
2 | 社会实践 | 2 | ||||||
| 学位论文 | 文献综述与开题报告 | 2 | ||||||||
| 完成学位论文并通过答辩 | 4 | |||||||||
| 一、培养目标 | ||||||||||
| 面向税务、司法等国家机关、企业、中介机构等相关职业，培养具有从事税务相关职业所需的专业知识与技能的高层次、应用型专门人才。基本要求包括： 1．掌握科学社会主义基本理论，具有良好的政治素质和职业操守。 2．系统掌握现代税收理论、实务与技能，能综合运用税收和会计、法律等相关专业知识，具有良好的战略意识和风险意识，具有较强的税收规划能力和解决税收实际问题的能力。 3．熟练地掌握和运用至少一门外语。 4．具有良好的身体素质和心理素质，具备团队协作精神。 |
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| 二、培养方式 | ||||||||||
| 税务硕士专业学位论文是取得税务硕士专业学位的必须要求。论文要强调理论联系实际，应体现创新性并具有实用价值。论文形式可以是研究报告、调研报告或案例分析报告等。论文正文字数不少于2万字。 | ||||||||||
| 三、学习年限 | ||||||||||
| 1、本培养方案参照全国税务硕士专业学位教育指导委员会《税务硕士专业学位研究生指导性培养方案》（2011年修订），结合本校实际情况修订，并报全国税务硕士专业学位教育指导委员会秘书处备案。 2、本培养方案适用对象为2013年9月1日后入学的全日制税务硕士专业学位研究生。 3、本培养方案由西南财经大学税务硕士教育中心负责解释。 |
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| 四、中期考核 | ||||||||||
| 五、科研训练 | ||||||||||
| 六、开题报告 | ||||||||||
| 七、社会实践 | ||||||||||
| 税务硕士研究生参与教学实践时间不少于6个月，其中在财政、税务部门、注册税务师事务所、会计师事务所、律师事务所等相关涉税部门实习不少于3个月。 | ||||||||||
| 八、学位论文 | ||||||||||
| 税务硕士专业学位论文是取得税务硕士专业学位的必须要求。论文要强调理论联系实际，应体现创新性并具有实用价值。论文形式可以是研究报告、调研报告或案例分析报告等。论文正文字数不少于2万字。 修满规定学分、完成专业实习并通过论文答辩者，经学位授予单位学位评定委员会审核，授予税务硕士专业学位。 |
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| 九、课程设置 | ||||||||||
| 学位课程 | ||||||||||
| 必/选修 | 课程性质 | 课程编号 | 课程名称 | 学分 | 总学时 | 开课学年 | 开课学期 | 开课单位 | 备注 | |
| 选修 | 专业选修课 | 0253003009 | 税收报告及文书写作 | 2 | 27 | 2018-2019 | 第一学期 | 财政税务学院 | ||
| 选修 | 专业选修课 | 0253003008 | 纳税评估实务 | 2 | 27 | 2018-2019 | 第二学期 | 财政税务学院 | ||
| 选修 | 专业选修课 | 0253003007 | 经济法专题 | 3 | 48 | 2018-2019 | 第一学期 | 财政税务学院 | ||
| 选修 | 专业选修课 | 0253003013 | 税收信息化 | 2 | 27 | 2018-2019 | 第一学期 | 财政税务学院 | ||
| 选修 | 专业选修课 | 0257003003 | 公司战略管理 | 2 | 32 | 2018-2019 | 第二学期 | 会计学院 | ||
| 选修 | 专业选修课 | 0253003006 | 金融理财的税务规划研究 | 2 | 27 | 2018-2019 | 第二学期 | 财政税务学院 | ||
| 选修 | 专业选修课 | 0253003003 | 财务会计理论与实务 | 3 | 48 | 2018-2019 | 第二学期 | 财政税务学院 | ||
| 选修 | 专业选修课 | 0253003001 | 财税实务前沿 | 2 | 27 | 2018-2019 | 第二学期 | 财政税务学院 | ||
| 选修 | 专业选修课 | 0253003011 | 税收代理实务 | 2 | 27 | 2018-2019 | 第二学期 | 财政税务学院 | ||
| 选修 | 专业选修课 | 0253003002 | 财务报表分析 | 3 | 48 | 2018-2019 | 第一学期 | 财政税务学院 | ||
| 选修 | 专业选修课 | 0253003004 | 高级税务会计 | 2 | 27 | 2018-2019 | 第二学期 | 财政税务学院 | ||
| 选修 | 专业选修课 | 0253003017 | 税务稽查专题 | 3 | 48 | 2018-2019 | 第二学期 | 财政税务学院 | ||
| 选修 | 专业选修课 | 0253003010 | 税收筹划仿真模拟 | 2 | 27 | 2018-2019 | 第二学期 | 财政税务学院 | ||
| 选修 | 专业选修课 | 0305003003 | 马克思主义与社会科学方法论 | 1 | 18 | 2018-2019 | 第一学期 | 研究生院 | ||
| 选修 | 专业选修课 | 0305003002 | 自然辩证法概论 | 1 | 18 | 2018-2019 | 第一学期 | 研究生院 | ||
| 必修 | 专业必修课 | 0253003012 | 税收理论与策划 | 3 | 54 | 2018-2019 | 第一学期 | 财政税务学院 | ||
| 必修 | 专业必修课 | 0253003020 | 外语 | 3 | 48 | 2018-2019 | 第一学期 | 财政税务学院 | ||
| 必修 | 专业必修课 | 0253003024 | 中国税制专题 | 3 | 54 | 2018-2019 | 第一学期 | 财政税务学院 | ||
| 必修 | 专业必修课 | 0253003014 | 税务筹划专题 | 3 | 54 | 2018-2019 | 第二学期 | 财政税务学院 | ||
| 必修 | 专业必修课 | 0253003021 | 现代经济学 | 3 | 48 | 2018-2019 | 第一学期 | 财政税务学院 | ||
| 必修 | 专业必修课 | 0253003005 | 国际税收专题 | 3 | 54 | 2018-2019 | 第二学期 | 财政税务学院 | ||
| 必修 | 专业必修课 | 0253003016 | 税务管理专题 | 3 | 48 | 2018-2019 | 第二学期 | 财政税务学院 | ||
| 选修 | 专业必修课 | 1253003010 | 商业伦理与职业道德 | 2 | 32 | 2018-2019 | 第二学期 | 会计学院 | ||
| 必修 | 专业必修课 | 0253003023 | 中国经济问题 | 3 | 54 | 2018-2019 | 第一学期 | 财政税务学院 | ||
| 说明：公共选修课中的英语课程免修条件详见《西南财经大学非英语专业研究生公共外语课程免修免考说明》。 | ||||||||||
| 非学位课程 | ||||||||||
| 不区分研究方向 | ||||||||||
| 研究内容： | ||||||||||
| 不区分研究方向 | ||||||||||
| 必/选修 | 课程性质 | 课程编号 | 课程名称 | 学分 | 总学时 | 开课学年 | 开课学期 | 开课单位 | 备注 | |
| 十、参考文献 | ||||||||||
| 书名/期刊 | 著者 | 出版社 | 出版年份 | 选/必读 | ||||||
| 税务研究 | 中国税务杂志社 | 必读 | ||||||||
| 国际税收 | 中国税务杂志社 | 必读 | ||||||||
| 课税于民 | 刘蓉 | 东北财经大学出版社 | 2014 | 选读 | ||||||
| 税收经济学 | 伯纳德 | 中国人民出版社 | 2009 | 必读 | ||||||
| 国际税收基础 | 刘建文 | 北京大学出版社 | 2006 | 选读 | ||||||
| 国际税收业务手册 | 中国税务出版社 | 2013 | 必读 | |||||||
| 税法的起草与设计 | 图若尼 | 中国税务出版社 | 2004 | 选读 | ||||||
| 美国联邦税收程序 | 熊伟 | 北京大学出版社 | 2006 | 选读 | ||||||
