河北经贸大学2018年税务硕士研究生培养方案（025300）

一、培养目标与基本要求
（一）培养目标
根据税务专业硕士（Master of Taxation，简称MT ）教育应用性、专业性、实用性较强的特点，河北经贸大学税务专业硕士学位（MT）教育确定的培养目标是：面向税务机关、企业、中介机构及司法部门等相关职业，培养富有创新精神，具有战略眼光、良好职业道德和法纪观念，具备良好的政治思想素质和职业道德素养，适应社会主义市场经济发展和现代化建设需要，系统掌握税收理论与政策、税收制度、税务管理及税务代理等相关领域的知识和技能，充分了解税务稽查、税收筹划以及税务师等高级税收实务并熟练掌握其分析方法与操作技能，具有解决实际涉税问题能力的高层次、高素质、应用型税务专门人才。培养过程强调充分激发学员自身潜能，构筑其适应市场的能力：一是确立以学员精神塑造和潜能开发为主的教学目的；二是树立学生主体意识，注重培养互动、信任的新型师生关系。
（二）基本要求 
1、掌握马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观和习近平新时代中国特色社会主义思想，拥护党的基本路线，树立正确的世界观、人生观和价值观，遵纪守法，具有良好的政治素质和职业道德。 
2、系统掌握现代税收理论、实务与技能，能综合运用税收和会计、法律等相关专业知识，具有良好的战略意识和风险意识，具有较强的税收规划能力和解决税收实际问题的能力。 
3、熟练掌握和运用一门外语，能够运用所掌握外国语比较熟练地阅读本专业的文献资料。 
4、具有良好的身体和心理素质，具备团队协作精神。
二、培养方向
（一）税收政策与征税管理 
（二）税收筹划与纳税管理
（三）国家税收与跨国公司税务管理 
（四）税收中介服务管理
三、招生对象
具有国民教育序列大学本科学历(或本科同等学力)人员。应届、往届均可。
非财政税收类专业背景的考生在入学后，需补修相关专业课程2门（税法、中级财务会计）后继续学习。补修课程不占学分。
四、学习方式及年限
全日制学习方式，学习年限为2年或2.5年；非全日制学习方式,学习年限为3年，其中在校学习时间累计不少于1年。
五、培养方式
为达到研究生培养目标的要求，一是要培养学生独立学习和获取新知识的能力，二是要大力拓宽学生的专业知识基础，三是要大力强化学生的开拓精神和创新意识。因此，在培养方法应强调以下几个方面：
（一）实行双导师制。采取校内导师指导与业界导师指导相结合的方式。理论课有校内导师担任，实务课程由富有实践经验的校外导师担任和校内导师共同担任。充分发挥校内外导师的不同作用。
（二）理论教学与社会实践相结合，突出税收实务能力的培养，兼顾研究能力的培养。为了加强教师的实践能力，鼓励教师积极投入到税收相关业务实践中去，鼓励教师报考执业资格证书，以提高校内导师实践能力，强化实践教学。
（三）鼓励多种教学方法并用。鼓励教师因课设法、因材施教。应用性课程注重实践教学、案例教学、实验教学的运用，调动学生学习中的积极性、主动性和自觉性；理论性课程采取讲授、设问、自学、研讨、案例相结合的方式。尤其是要注重不断提升实践教学的比重。
（四）开展学术活动。聘请校内外专家作学术报告；组织学生自己开展学术研究活动，培养学生自我获取知识、探讨问题和研究问题的兴趣。
（五）建立严格的考核、竞争和淘汰机制。考评方式多样化，可以采用课程考试、平常作业、案例分析、课程论文、调研报告相结合办法。课程结课考试、中期考核、毕业论文撰写都要严格把关，以保证研究生的培养质量。
六、课程设置、学分与考核
（一）课程设置和学分
1、核心课（必须修读，共24学分）
（1）《习近平谈治国理政》第一、二卷研读（1学分）
（2）中级宏微观经济学（3学分） 
（3）英语（3学分） 
（4）中国特色社会主义理论与实践研究（2学分）
（5）税收理论与政策（2学分）
（6）中国税制专题（3学分）
（7）国际税收专题（3学分）
（8）税务管理专题（2学分）
（9）涉税服务专题（2学分）
（10）税收筹划专题（3学分）
2、方向课（必须修满7学分）
（1）税务稽查专题（2学分）
（2）高级税务会计（2学分）
（3）财务会计理论与实务（2学分）
（4）财务报表分析（2学分）
（5）经济法专题（2学分）
（6）税务专业英语（2学分）
（7）公文写作（2学分）
（8）马克思主义与社会科学方法论（1学分，必选）
3、任选课（必须修满4学分）
由学生在全校为硕士研究生开设的课程（含方向课中未选过的课程）中选修至少4学分。
4、实践课（6学分）
（1）税务管理实习（2学分）
（2）税收筹划实习（2学分）
（3）税务代理实习（2学分）
在税务师事务所、会计师事务所、税务管理部门、企业、政府管理等工作部门实习不少于半年，应在业界导师的指导下完成。
实习实践，可采用集中实践与分段实践相结合的方式。研究生应提交实践计划，撰写实践总结报告，通过后获得相应的学分，以此作为授予学位的重要依据。
（二）考核
上述所有课程的考核均实行学分制。学生总学分不少于41学分。
研究生在科学研究及竞赛类项目等方面取得突出成绩，可以申请获得“创新学分”，并可以此抵冲本人课程计划表所规定的相应课程学分及其他培养环节学分。“创新学分”的计分项目、计分标准、申请审批程序等按《河北经贸大学关于硕士研究生“创新学分”的规定》（修订）执行。
硕士研究生课程学习成绩的考核方式分为笔试（闭卷）、课程论文、专题报告、案例分析等方式。其中，全校公共课和基础理论课原则上采用闭卷笔试方式；其他课程的考核可由任课教师根据课程性质和教学情况，在闭卷笔试与课程论文方式、调研报告、案例分析之间灵活选择，鼓励采取复合型考试方法。
硕士研究生课程考核成绩由平时成绩与期末成绩组成，按百分制评定。平时成绩占40％，期末成绩占60％。平时成绩考核可采取期中考试、作业、读书报告、文献综述、随堂测验、课堂讨论等方式进行。
课程学习成绩的合格标准统一定为：公共课、专业课成绩达到70分或“良—”以上为合格，其余课程成绩达到60分或“及格”以上为合格；成绩不合格者，按学校相关规定执行。
七、中期考核
为保障专业学位研究生的培养质量，在公共课和专业课全部考试合格后，由考核领导小组主持进行中期考核。只有中期考核合格者才能进行实践学习和毕业（学位）论文开题报告。具体办法按学校有关规定执行（见研究生学院网站）。
中期考核的目的是检查学生专业知识、专业能力的整体情况，保证教学质量。
中期考核的方式采用调研报告、案例分析等。
中期考核与专业实习结合进行，考核的成绩即作为实习成绩。
八、其他项目学习安排
为使专业硕士研究生积极参与专业实践和从事一定的科学活动，要求在申请学位前有1项研究成果。研究成果形式包括本专业公开发表成果和调研报告两种形式。公开发表包括公开发行的有CN号的学术刊物（增刊除外）、正式出版的学术会议论文集（不少于2500字）、省级以上报纸理论版的理论性文章（不少于1500字）、公开出版的专著（不少于1万字）、公开出版的教材（不少于2万字）；调研报告，要求字数不少于5000字，须经县处级以上行政主管部门或省级以上行业协会或大中型企业鉴定，并经导师组确认。
为培养良好的职业道德，要求研究生在实践过程中必须完成职业道德教育。
九、学位论文
税务硕士专业学位论文应以税务业务为主要内容，论文形式可以是理论研究、案例分析、研究报告、专项研究或调研报告等，论文字数不少于20000字。
学位论文须与税务实践紧密结合，体现学生运用税务及相关学科理论、知识和方法分析、解决税务实际问题的能力。论文类型可以是理论研究、调研报告、案例分析等。鼓励论文选题与税务专业实践领域中的具体问题紧密结合。
理论研究型论文应具有一定的理论深度和较高的学术水平，更加强调作者思想观点的独创性，以及研究成果应具备更强的实用价值和更高的科学价值；调研报告型论文应对某一具有典型性的实际问题做出较为全面、深刻的分析，能够为理论研究或制度设计提供一定的支撑；案例分析型论文应就具有代表意义的税收个案进行解剖，并在此基础上提出独创性的观点。
学位论文应由3名本专业具有高级职称的专家审阅，其中应有1名校外专家；学位论文答辩委员会成员中，一般应有1-2名实际部门或校外具有高级职称的专家。
十、毕业与学位授予
完成课程学习及实习实践环节，取得规定学分，公开发表学术论文1篇或经县级政府相关部门认可的调研报告1份，并通过学位论文答辩者，经学位授予单位学位评定委员会审核，授予税务硕士专业学位，同时获得硕士研究生毕业证书。
十一、必读书目
1、吴旭东主编：税务管理，人民大学出版社,2016年版。
2、董根泰：黄益朝：税务管理，清华大学出版社，2011年版。
3、安仲文：税收管理，东北财大出版社，2010年版。
4、钱晟：税收管理，人民大学出版社，2002年版。
5.税务稽查案例编写组：税务稽查案例精选，中国市场出版社，2016年版。
6、陈筠：税务稽查典型案例评析，法律出版社，2016年版。
7、郭玲：税务稽查:理论、方法与实验，南开大学出版社，2013年版。
8、翟继光：营业税改增值税的税务稽查与查账，立信会计出版社，2016年版。
9、王京梁：营业税改征增值税最新政策解读及实务案例分析，中国商业出版社，2016年版。
10、顾銮斋：中西中古税制比较研究，社会科学文献出版社，2016年版。
11、李华、樊丽明等：优化中国税制结构的方向和路径研究，中国财政经济出版社，2015年版。
12、詹姆斯·莫里斯：税制设计，湖南人民出版社，2016年版。
13、樊勇：中国税制与征管改革问题研究，中国税务出版社，2017年版。
14、张林海：税收现代化目标体系建设研究，中国税务出版社，2016年版。
15、全国税务师职业资格考试教材编写组：涉税服务实务，中国税务出版社。
16、 国家税务总局国际税务司：OECD/G20税基侵蚀与利润转移（BEPS）项目2015年最终报告，中国税务出版社。
17、本书课题组：世界税制现状与趋势（2016），中国税务出版社。
18、中国国际税收研究会：中国开放型经济税收发展研究报告（2016）年度---中国自贸区税收问题研究，中国税务出版社。
19、 中国国际税收研究会：世界税收发展研究报告（2016）， 中国税务出版社。
20、杨虹：中国税制，中国人民大学出版社，2018年版。
21、蔡昌：税收筹划:理论、实务与案例，中国人民大学出版社，2016年版。
22、蔡昌：税务专业硕士教材:税收筹划，经济科学出版社，2016年版。
十二、课程计划表

专业代码025300               税务硕士专业学位研究生课程计划表

注：1.公共课和专业课，成绩达到70分以上为合格。
2.《习近平谈治国理政》第一、二卷研读为必选选修课；
3.《马克思主义与社会科学方法论》和《自然辩证法概论》两门选修课中必选一门。