您现在的位置:首页 >> 教学培养 >>培养方案

中央财经大学税务硕士专业学位研究生培养方案


被阅览数:5912次  发布时间:2012-7-28

 

学科门类经济学

一级学科应用经济学

税务硕士专业学位研究生培养方案

(税务学院)

一、学科概况

税务硕士是为适应我国现代税务事业发展对税务专门人才的迫切需求,完善税务人才培养体系,创新税务人才培养模式,提高税务人才培养质量而设置。税务硕士以财政学和税收学专业为依托,以经济理论为基础,集宏观、微观经济研究于一身,跨经济学、管理学和法学等多科领域,综合运用税收、会计和法律等相关专业知识,研究现代税收理论、实务与技能。税务硕士面向税务、司法等国家机关、企业、中介机构等相关部门,致力于培养具有从事税务相关职业所需的专业知识与技能的高层次、应用型专门人才。

 

二、研究方向

我校税务学院税务硕士设置税收政策与管理、税收筹划与管理等两个研究方向。

税收政策与管理研究方向主要针对财税管理、审计司法等领域实务型管理人才的需要,着重培养学生在税政管理、税务稽查、纳税评估等方面的能力。

税收筹划与管理研究方向主要针对税务、会计等专业服务咨询机构和大中型企业中高级人才的需要,着重培养学生在税务会计处理、企业纳税筹划、税务风险控制等方面的实际操作能力。

 

    三、培养目标及学习年限

本学科致力于培养坚持社会主义方向、坚持走改革开放道路,具有高尚情操和科学严谨的工作作风;本学科面向税务、司法等国家机关、企业、中介机构等相关职业,培养具有从事税务相关职业所需的专业知识与技能的高层次、应用型专门人才。

本学科学习年限为二年。

 

四、业务要求

本学科毕业生应掌握马克思主义基本原理和中国特色社会主义理论体系,具有良好的政治素质和职业道德;具有扎实的经济学理论基础,了解管理学及法学发展的最新动向;系统掌握现代税收理论、实务与技能,能综合运用税收和会计、法律等相关专业知识,具有良好的战略意识和风险意识,具有较强的税收规划能力和解决税收实际问题的能力;熟练掌握和运用一门外语;具有良好的身体和心理素质,具备团队协作精神。

 

五、培养方式

(一)以课程教学为主,重视和加强实践教学。

(二)注重理论联系实际,鼓励案例教学,培养学生分析问题和解决实际问题的能力。加强教学部门与实践部门的联系和交流,聘请相关部门的专家参与教学工作。

(三)采取考试与考查相结合的评定方式,必修课以考试为主,选修课以考查为主,包括案例分析、专题报告等。

(四)成立导师组,采取集体培养与个人负责相结合的指导方式。导师组应以具有指导硕士研究生资格的教师为主,并适当吸收实务部门具有高级专业技术职务或具有注册会计师、注册税务师等专业资格的相关人员参加。

 

六、学分

在规定的学习年限内,本学科硕士研究生应修满39学分,其中:课程教学33学分,专业调研实习6学分。

 

七、学位

修满规定学分、完成专业实习并通过学位论文答辩者,经学位授予单位学位评定委员会审核,授予税务硕士专业学位。

 

八、课程设置

详见《税务硕士专业学位研究生课程设置计划》(附专业阅读书目)

 

税务硕士专业学位研究生课程设置计划

学院(研究院):税务学院                  学科、专业:税务硕士

研究方向:1. 税收政策与管理      2. 税收筹划与管理   

课程性质

课程类别

应修学分

课程名称

学时

学分合计

开课学期及学期学分

开课单位

备注

必修

公共基础课

4

中国特色社会主义理论与实践研究

36

2

2

 

 

 

马克思主义学院

 

英语

36

2

 

2

 

 

外国语学院、外语教学部

 

学科基础课

8

财务会计理论与实务研究

36

2

2

 

 

 

会计学院

 

高级宏观经济学

54

3

 

3

 

 

经济学院

 

高级微观经济学

54

3

3

 

 

 

经济学院

 

专业课

8

税收理论与政策

54

3

 

3

 

 

税务学院

 

中国税制研究

54

3

3

 

 

 

税务学院

 

财税法研究

36

2

2

 

 

 

税务学院

 

选修

学科与专业选修课

 

金融理论与政策专题

36

2

2

 

 

 

金融学院

 

投资学

36

2

2

 

 

 

金融学院

 

财务报告分析

36

2

2

 

 

 

会计学院

 

房地产经济学

36

2

2

 

 

 

管理科学与工程学院

 

保险学研究

36

2

2

 

 

 

保险学院、中国精算研究院

 

国际税收研究

36

2

2

 

 

 

税务学院

 方向1必选

税务管理

18

1

 

1

 

 

税务学院

 方向1必选

税务会计

36

2

2

 

 

 

税务学院

 方向2必选

特别纳税调整

18

1

 

1

 

 

税务学院

 

税收筹划理论与实务

36

2

 

2

 

 

税务学院

 方向2必选

税务代理实务

36

2

 

2

 

 

税务学院

 方向2必选

税务稽查

36

2

 

2

 

 

税务学院

 方向1必选

纳税评估

36

2

 

2

 

 

税务学院

 方向1必选

税务风险管理

36

2

 

2

 

 

税务学院

 方向2必选

公司理财

36

2

 

2

 

 

税务学院

 

专业实习与调研

6

税务硕士专业学位研究生参与教学实践时间不少于6个月,其中在财政、税务部门、注册税务师事务所、会计师事务所、律师事务所等相关涉税部门实习不少于3个月。

相关实习单位

 

  备注:

1、按照培养方案的设置,税务专业硕士(MT)分为税收政策与管理和税收筹划与管理两个方向。学科与专业选修课部分,备注中标注“方向1必选”的为税收政策与管理方向的必修课,共47学分。“方向2必选”的为税收筹划与管理方向的必修课,共48学分。

2、专业实习与调研课程,由相关实习单位安排,共计为6学分。

专 业 阅 读 书 目

课程

名称

 

阅读书目(注明作者、出版社及版本)

备注

 

1.         《金鑫税收文选》(上下卷),中国税务出版社,200810

2.         《中国税权研究》,许善达,中国税务出版社,2003

3.         《税收学》,李俊生,首都经贸大学出版社,2009

4.         《财税法专题研究》,刘剑文,北京大学出版社,2007

5.         《税收学原理》,杨斌,高等教育出版社,2009

6.         《财政理论与政策》,郭庆旺,经济科学出版社,2003

7.         《中国财税改革与法治研究》,汤贡亮,中国税务出版社,2008

8.         《税收理论研究》,郝如玉,经济科学出版社,2002

9.         《生态税收论》,计金标,中国税务出版社,2000

10.     《金融课税问题研究》,王国华,中国税务出版社,2006

11.     《国际税收理论与实践》,杨志清,北京出版社,1998

12.     《纳税检查》,刘桓、王国华,中国财经出版社,2000

13.     《税收学》,黄桦,中国人民大学出版社,2006

14.     《国有资产管理论》,刘玉平,清华大学出版社,2004

15.     《美国税制改革前沿》,迈克尔·博斯金,经济科学出版社,1997

16.     《财政理论与实践》(第5版),理查德·A.马斯格雷夫,中国财政经济出版社,2003

17.     《中国税收发展报告(2009/2010-经济与社会转型中的税收改革》,汤贡亮主编,中国税务出版社,20109

18.     《中国税制概览》,刘佐,经济科学出版社,2011

19.     《税法》,汤贡亮,经济科学出版社,2009

20.     《税收筹划》,计金标、梁俊娇、杨志清,中国人民大学出版社,2009

21.     《中国税收流失问题研究》,贾绍华,中国财政经济出版社,2002

22.     《中国税收执法基本问题》,徐孟洲,中国税务出版社,2006

23.     《中国税法监督基本问题》,汤贡亮,中国税务出版社,2006

24.     《公司财务决策中的税收筹划》,陈守中,中国财政经济出版社,2008

25.     《税收筹划案例分析》,杨志清,中国人民大学出版社,2010

26.     《纳税检查案例分析》,杨志清,中国人民大学出版社,2010

27.     《纳税会计》,梁俊娇,中国人民大学出版社,2009

28.     《北京市税收在收入分配中作用的实证研究》,杨虹,中国税务出版社,2010

29.     《税收筹划实战》,蔡昌,机械工业出版社,2009

30.     《中国环境税制研究》,高萍,中国税务出版社,2010

 

 

 

 

 

 


上一条:中山大学税务专业硕士研究生培养方案
下一条:没有信息